ב-2025 צפויים להתרחש שינויים דרמטיים במערכת המיסים בישראל, כאשר אחד מהשינויים המרכזיים הוא העלאת מדרגת המס יסף וההוספה של מס נוסף על הכנסות הוניות. שינויים אלו צפויים להשפיע באופן ישיר על בעלי הכנסות גבוהות, נישומים עם רווחי הון, דיבידנדים או שבח מקרקעין, ובעלי הכנסות אחרות מעל לתקרה המוגדרת. המטרה של מאמר זה היא להסביר את השינויים הצפויים, להבין את משמעותם ולספק דרכים להתמודד עימם בצורה מיטבית.
מהו מס יסף?
מס יסף הוא מס המוטל על הכנסות גבוהות יותר משכר מסוים, שמטרתו היא להטיל נטל מיסים נוסף על בעלי הכנסות גבוהות. נכון להיום, המדרגות והסכומים תחתן מתעדכנים מעת לעת, וכך גם עלות המס הכוללת על הכנסות גבוהות. מס יסף פוגע בעיקר בבעלי הכנסות גבוהות, נישומים בעלי רווחי הון או כאלה שיש להם הכנסות נלוות (כגון דיבידנדים, ריבית, שכירות ועוד).
שינויים המרכזיים במס יסף לשנת 2025
שנת 2025 מביאה עמה שינויים משמעותיים במערכת המיסים, במיוחד בהיבט של מס יסף. בין השינויים המרכזיים ניתן למנות את הדברים הבאים:
1. הוספת מדרגת מס חדשה של 2% על הכנסות הוניות
ב-2025 תתווסף מדרגת מס נוספת של 2% על הכנסות הוניות בנוסף על 3% מס יסף עד למועד התיקון, כלומר רווחי הון, שבח מקרקעין, דיבידנדים, ריבית ודמי שכירות, מעל לתקרה שנקבעה. שינוי זה צפוי להוסיף נטל מס נוסף על בעלי הכנסות הוניות גבוהות, דבר שעשוי להגדיל את עלות המס הכוללת לאותם נישומים.
2. הקפאת עדכון התקרה והסכומים הנלווים עד 2027
בנוסף, הוסכם כי עד לשנת 2027 לא יהיו עדכונים נוספים לתקרה ולסכומים הנלווים תחת מס יסף. הכוונה כאן היא שהמדרגות יישארו קבועות, דבר שיכול להשפיע על בעלי הכנסות גבוהות, המהווים את קבוצת היעד העיקרית של מס יסף.
מהלך זה עשוי להוביל לכך שההכנסות גבוהות יותר ישלמו מס גבוה יותר, שכן כל שינוי נוסף ברמות השכר או ההכנסות לא יותאם אוטומטית לשיעור המס או התקרה.
דרכים להתמודד עם השינויים במס יסף
1. ניהול הכנסות בצורה אופטימלית
כמובן, בעל הכנסות גבוהות צריך להתייעץ עם עורך דין מיסים מומחה כמו עורך דין אבישי בן יצחק, שיכול להמליץ על דרכים להתמודד עם השינויים, כולל ניהול ההכנסות בצורה שיכולה להפחית את נטל המס הכולל.
2. תכנון מיסוי לטווח ארוך
תכנון מראש יכול לסייע במינוף יתרונות המערכת, כולל הפחתת המס דרך חוקים והסדרים שיכולים להקל על התשלומים בשנים הבאות. לדוגמה, אפשר לשקול העברת נכסים באופן חוקי לשם הפחתת הרווח ההוני או הקטנת ההכנסות המינימליות שמחייבות את מס יסף.
3. הימנעות ממדיניות "הסתרת הכנסה"
הימנעות ממדיניות של "הסתרת הכנסה" עשויה לשפר את המצב הפיננסי של הנישום לטווח הארוך ולהפחית את הסיכון לעונשים והשלכות משפטיות. תכנון נכון יכול לעזור להפחית את חשיפת המיסים ולסייע בניהול הכנסות בצורה יעילה.
ייעוץ מקצועי ב-מס יסף מ-עורך דין אבישי בן יצחק
השינויים הצפויים ב-מס יסף לשנת 2025 מהווים שינוי חשוב עבור בעלי הכנסות גבוהות, במיוחד לאור הוספת מדרגת מס חדשה של 2% על הכנסות הוניות. ניהול נכון של המיסים יכול להפחית את השפעת השינויים ולסייע בניהול הכנסות בצורה חוקית ויעילה. במקרים אלו, עורך דין אבישי בן יצחק עם ניסיון של מעל 20 שנה בתחום המיסים יכול להציע שירותים משפטיים מותאמים אישית שיסייעו להתמודד עם השינויים.
אם אתם מעוניינים בייעוץ מקצועי בנוגע למס יסף או כל נושא אחר בתחום המיסים, פנו ל-עורך דין אבישי בן יצחק לקבלת ייעוץ מיסים מותאם אישית.
